Controlul financiar preventiv propriu, forma de control a managementului intern

LECTOR

• Dna. Alina Popescu, Specialist in control, audit si managementul riscului

TEMATICA

Scopul controlului financiar preventiv şi categoriile de operaţiuni asupra cărora se exercită

Organizarea controlului financiar preventiv:

• Continutul controlului financiar preventiv;
• Procedura de control financiar preventiv propriu; Exemplu practic
• Refuzul de viza.
• Autorizarea efectuarii unor operatiuni pentru care se refuza viza de control financiar preventiv propriu; Exemple de operatiuni;
• Cadrul General al operatiunilor supuse controlului financiar preventiv;
• Norme proprii privind exercitarea controlului financiar preventiv propriu
• Cadrul operatiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu stabit la nivelul entitatii .Necesitatea stabilirii cadrului operatiunilor supuse             
• controlului financiar preventiv propriu stabit la nivelul entitatii
• Registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv (model, restricții, erori posibile);

Intocmirea anexelor Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare, supuse vizei de control financiar preventiv propriu

Modul de intocmire anexelor la prezentul ordin pentru a se respecta etapele execuției bugetare;

Studii de caz. Exemple privind întocmirea și evidența anexelor privind ALOP

Dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți privind etapele executiei bugetare

Evidenta şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale

Exemple privind întocmirea și evidența raportarea angajamentelor bugetare şi legale

Intocmirea de liste de verificare pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu;

Exemple de liste de verificare aferente operatiunilor supuse CFPP:

• contractul/comanda de achizitii publice (verificările efectuate de controlul financiar preventiv pentru: programul anual al achiziţiilor publice, anunturi, documentatia de atribuire, activitatea comisiei de evaluare, raportul procedurii, proiectul de contract/comandă de achiziţii publice);
• deplasari interne/externe,
• plata personal,alte operatiuni supuse CFPP.

Raportari privind controlul financiar preventiv propriu.

Numirea, suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor desemnate sa exercite activitate de control financiar preventiv propriu.

Evaluarea activitatii persoanei care exercita control financiar preventiv propriu.

Dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți.