Limitarea riscului in accesarea fondurilor europene. Rolul auditului.

LECTOR

• Dl. Dragos Nicolae, Specialist in audit intern si certificat CRM (Certification in Risk Management Assurance).

Programul isi propune sa ofere cursantilor o imagine clara in ceea ce priveste desfasurarea activitatii de audit a fondurilor europene in conformitate cu sistemele de management si control pentru utilizarea acestora.

TEMATICA

  I.  Managementului riscului si controlul intern. Corelarea sa cu obiectivele proiectului.

1.1.  Obiectivele proiectului – activitati – riscuri – controale.

1.2.  Definitia si necesitatea managementului riscului in cadrul proiectelor finantate din fonduri europene.

1.3.  Intelegerea definitiei riscului, precum si a conceptelor de risc inerent, risc rezidual, apetit la risc, impact si probabilitate.

1.4.  Tipologia riscurilor in cadrul proiectelor.

1.5.  Controlul intern si rolul sau in managementul riscului.
 

 II.   Identificarea si formularea riscurilor in cadrul proiectelor finantate din fonduri europene.

2.1.  Metodologia de identificare a riscurilor.

2.2.  Tehnici de identificare a riscurilor. Analiza documentara, chestionarele, brainstorming, benchmarking. Exemple practice.

2.3.  Gruparea riscurilor pe categorii. Exemple de categorii de riscuri.

2.4.  Exemplu de erori posibile in identificarea si formularea riscurilor.
 

 III.  Etapele procesului de management al riscului.

3.1. Organizarea procesului de management al riscului in cadrul proiectelor finantate din fonduri europene.

3.2. Responsabilitati ale personalului (echipa de management si echipa de implementare) in cadrul managementului riscului.
 

 IV.  Analiza riscului.

4.1.  Evaluarea riscului. Stabilirea scalei de evaluare a probabilitatii si impactului. Erori posibile.

4.2.  Rationamentul folosit la evaluarea probabilitatii si impactului.

4.3.  Modalitati de reducere a subiectivitatii.

4.4.   Prioritizarea si reprezentarea riscurilor.|


 V.  Raspunsul la risc (gestionarea riscului).

5.1.  Importanta stabilirii cauzelor si surselor de risc. Analiza de cauzalitate.

5.2.  Tehnica de stabilire a raspunsului la risc. Tipuri de răspuns la risc. Exemple.

5.3.  Conceptul de apetit la risc. Importanta apetitului la risc. Stabilirea apetitului la risc

5.4.  Elaborarea registrului riscului. Erori posibile.


VI.  Auditul intern şi auditul extern.

         6.1.  Auditul intern al proiectului.

             6.1.1. Rolul auditului intern in managementul riscului dar si in implementarea proiectului.

             6.1.2.  Auditul intern al sistemului de control aferent implementarii proiectului. Exemple de teste de control utilizate pentru realizarea auditului. Fundamentarea constatarilor, intocmirea FIAP-urilor si discutarea acestora cu auditatii.

             6.1.3.  Auditul intern al achizitiilor publice. Exemple de teste privind auditarea achizitiilor publice. Posibile erori in elaborarea testelor. Modalitati de identificare a erorilor comune in achizitiile publice. Exemple si solutii.

             6.1.4.  Auditul intern al eligibilitatii cheltuielilor. Modalitati practice de auditare a cheltuielilor. Esantionarea – tehnici si exemple practice. Esantionare statistica si esantionare non statistica.

             6.1.5.  Auditul intern al contabilitatii, cerintelor de informare si publicitate. Exemple de teste. Elaborare FIAP-uri.

             6.1.6.  Auditul intern al sustenabilitatii proiectului. Exemple de teste si modalitati de formulare a constatarilor.

          6.2.   Auditul extern si certificarea eligibilitatii cheltuielilor. Ce este auditorul extern si care este rolul sau? Ce trebuie sa faca auditorul extern si cum este el evaluat de catre beneficiar?